Operativer Cash Flow

Englisch: Operating Cash Flow

Definition: Netto-Geldmittelzufluss aus der Ausübung der Geschäftstätigkeit. Die Bestimmung des operative Cash Flows erfolgt aus der genaueren Spezifizierung des totalen Cash Flows. Der operative Cash Flow ist ein Einnahmen-Ausgaben-Saldo aus betrieblicher Umsatztätigkeit (ohne Berücksichtigung besonderer Finanz- und Investitionstransaktionen wie Kreditaufnahmen oder Vornahme von Investitionen). Der aus der Geschäftstätigkeit erwirtschaftete Cash Flow ist ein wichtiger Indikator für die Ertragslage einer Unternehmung.